Передача ценных бумаг по наследству осуществляется на основании завещания или согласно закону в порядке установленной очереди. Однако существуют определенные особенности этого процесса, о которых рассказала агентству "Прайм" эксперт проекта НИФИ Минфина России "Моифинансы.рф".
"Если наследодатель оставил завещание, активы будут переданы тем, кто указан в документе. Несмотря на это, определенные группы, такие как несовершеннолетние дети, супруги, неспособные к труду, родители и иждивенцы, имеют право на обязательную долю в наследстве вне зависимости от условий завещания," — разъяснила эксперт.
Для оформления прав наследникам необходимо обратиться к нотариусу в течение шести месяцев с момента открытия наследства. В противном случае, восстановление срока будет возможно только через судебное разбирательство. После предоставления данных организации, ведущей учёт, операция на счетах наследодателя будет приостановлена до тех пор, пока наследники не вступят в свои права.
По истечении шести месяцев наследники получают свидетельство о праве на наследство и должны обратиться к депозитарию. Для зачисления унаследованных ценных бумаг необходимо открыть счёт депо или воспользоваться существующим брокерским счетом.
Среди особенностей наследования эксперт выделяет три основных аспекта:
- Если невозможно разделить ценные бумаги равномерно между наследниками, они должны будут прийти к договоренности или обратиться за разрешением в суд.
- Унаследованные активы освобождены от налогов, однако в случае их продажи налог все же придётся уплатить.
- Право на инвестиционные вычеты не передается по наследству, но суммы уже полученного вычета подлежат наследованию наравне с другими активами.
